自2019年1月1日起,德国一系列的新法规新政策开始生效。从社保医保的新变化到儿童金的上涨以及新包装法和增值税合规的新法规。无论您是在德国工作还是学习,2019年的新政都将影响您的生活。我们带您一起细数德国2019年有哪些政策变化:

针对个人的新法规

社会保险

提高德国社保缴费限额(Beitragsbemessungsgrenzen)

对于一般的养老保险,2019年西部地区将缴费评估限额6500欧元每月(2018)提高到6700欧元每月。在东部地区,因为收入较低,所以从5800欧元每月(2018)调高到6150欧元每月。这两个限额也同样适用于失业保险的缴费限额。

在此限额内的工资收入必须缴纳养老保险和医疗保险。只有超过此限额的收入部分才是免缴养老保险和医疗保险的部分。

法定的医疗保险的收入缴纳限额是基于联邦政府规定的54450欧元每年(2018:59400欧元)。同样,所谓的强制保险限额也增加到了每年60750欧元(2018:59400欧元)。在此收入限额内的工作者是法定医疗保险的强制性成员。如果他们谎报收入,他们也可以购买私人医疗保险。

养老保险

降低新的养老金领取者的养老金金额。从法定养老保险中领取养老金的人必须为部分养老金所得缴纳税款。应纳税部分的金额取决于退休年份。自2005年起,针对各年新的养老金领取者的应纳税部分,每年增长2%,从2021年开始每年增长1%。

对于那些在2019年退休的人来说,他们要为78%的法定养老金纳税。只有22%是不需要纳税的。在随后的几年里,即使退休人员增多,养老金依旧保持不变。如果在2040年退休,那么则需要为全部的养老金缴纳税款。

失业保险

从2019年1月1日起,失业保险的缴款额从总收入的3%降低到2.5%。此外,还计划在2022年底前再减少0.1个百分点。

护理保险

护理保险涨价。2019年开始,护理保险的价格上涨0.5个百分点,占应缴义务保险收入的3.05%。没有孩子的人需多支付0.25%的无子女附加费,即总共占应缴义务保险收入的3.3%。护理保险费用由雇主和雇员各承担一半。例外的是萨克森州,其雇员缴纳2.025%,雇主缴纳1.025%。

医疗保险

在2015年1月1日,法定医疗保险引入了与收入相关的额外保险费。 每个保险公司各不相同,去年在一些保险公司的缴费高达应纳税收入的1.7%。 2019年以前,雇员必须单独支付这些额外保险费用。自2019年开始:根据保险福利救济法(Versichertenentlastungsgesetz)新规定,本由雇员自己承担的额外保险费部分,现在将由雇主和雇员各自承担一半。

自主经营者医保费用新规定

可自愿投保公共医疗保险的自主经营者,必须从最低收入限额2284欧元中缴纳保险费用。这对于低收入的自主经营者来说,医疗保险负担很重。所以从2019年1月1日起,根据新的法定医疗保险救济法(GKV Versichertenentlastungsgesetz),将自主经营者的最低缴纳医保收入降低到1038,33欧元/月。也就是说,自主经营者所需要缴纳的医疗保险费降低了一半多。

纳税规定

纳税收入限额上涨

对于所有税率,2019年的收入限额将增加1.84%。

基本免税额上调

单身者的基本免税额也在新的一年里上调168欧元达到9168欧元,2020年将上调240欧元达到9408欧元。已婚者的基本免税额提高到18336欧元。

这项规定确保了满足生计所需的收入不会因税收而减少,只有当收入超过法律规定的基本免税金额才需要缴纳所得税。

纳税申报时间延长

从2019年起,纳税人的年度纳税申报表将延长两个月。自己提交纳税申报表的纳税人可最晚在2019年7月31日提交2018年的纳税申报表。对于委托税务顾问代表进行申报的纳税人,2020年2月28日是最后到期日。如果没能按时提交纳税申报表,必须自动缴纳延迟附加费。

其他

柴油车驾驶禁令将扩大范围

2019年起,柴油车驾驶禁令将拓展到更多城市。柏林,波恩,埃森,科隆和斯图加特未来都有可能会受到柴油驾驶禁令的影响。

欧盟内的通话将更便宜

欧盟议会于2018年11月通过了新的规定,根据该规定,从欧盟内一个国家到另一个欧盟国家的电话每分钟最多花费19欧分 – 无论是通过手机还是固定电话拨打。每条短信的费用最高限额为6欧分。此规定将于2019年5月生效。

新的100和200欧元纸币将发行

从2019年5月28日起,欧洲央行将发行新的100和200欧元钞票。新的100和200欧元钞票十分安全,很难造假,而且比旧纸币要小一些,更容易放进钱包里。旧的100和200欧元也仍然有效。

 

针对家庭的新法规

儿童金和儿童免税额上调

从2019年7月1日起,每名儿童每个月可多领取10欧元。前两个孩子可获得每月204欧元的儿童金,第三个孩子可获得每月210欧元的儿童金,更多的孩子可获得每月235欧元的儿童金。

每位家长的儿童免税金额从2394欧元提高到2490欧元,也就是说父母双方能因一个孩子获得一共4980欧元的免税金额。此外还有教育免税金,每个孩子2640欧元。因此对于每个孩子,父母的收入中总共有7620欧元免税。

因为每个家庭只能在儿童金和儿童免税额中选择一种福利,所以针对不同的家庭,财政部会自动核算哪种方式对于这个家庭来说更合适。

 

针对企业的新法规

最低时薪上涨

2019年,法定最低工资将从目前的8.84欧元上升至9. 19欧元。从2020年起,雇主必须每小时支付至少9.35欧元的税前工资。

新的兼职形式—过渡兼职(Brückenteilzeit)

什么是过渡兼职?除了现有的兼职工作权利(不受时间限制)外,TzBfG(Teilzeit- und Befristungsgesetz 兼职和期限法)还引入了限时兼职工作(过渡兼职工作)的一般法定权利。如果雇主雇佣超过45名雇员,且他们在本公司工作的时间超过了六个月,他们可以要求调整工作时间从一年延长至五年,合同签订的总工作时长不变,只是可缩短每天的工作时间。同样,他们也有权利在之后再调回最初的工作时间。此规定还为拥有46-200名员工的公司提供了一个合理的限制,也就是说,每15个雇员,只有一个人可能行使此权利。

这项权利对于那些想继续回到学校学习,或者需要照顾孩子和家人的全职工作者来说十分有利。这样他们可以将全职工作转换成兼职工作,在任务结束之后,还可以换回到全职工作。

放宽无社保临时工的工作时间限制

无社保临时工的工作时长永久性地提高到三个月或70个工作日。在农业、酒店以及餐饮业,季节性工作具有十分优先的地位。对于这些领域的公司来说,雇佣三个月的季节性临时工可免去那些因临时雇佣造成的高额人事变动成本,这项规定明显减轻了他们的负担。

提高短期兼职(Midijob)工作者缴纳社保的最高工资限制

Midijob:月工资在450欧和850欧之间的工作,与Minijob(月工资在450欧以下)不同的是,Midijob不能免税。从2019年7月1日起,将提高Midijob的工资上线到1300欧元。这项规定将有效地减轻Midijob工作者的养老保险缴纳负担。

新的包装法出台

原来的包装条例(VerpackV)将于2019年1月1日由新的包装法(VerpackG)取代。其规则适用于所有商业包装市场的人 – 即包装生产商和在线零售商。该法律的目的是增加不同类型包装材料的回收配额,并减少产生的废物总量。新包装法规定了两项义务:

一,每个相关人员都必须在首次使用包装之前向 “包装注册中心部门(Zentralen Stelle Verpackungsregister)” 申请一个注册号码。

二,每个相关人员都必须参与一个或多个处理包装退回和回收的双重系统。对于在线商家来说,一旦使用包装来包装商品,通常都会在使用后堆积在私人消费者手中成为废品,此类包装必须加入回收系统。所以在线商家有着注册和获得许可的义务,如果不合法履行这些义务,将构成违法行为,罚款高达20万欧元。

网上交易平台运营商及商家应合规办理税务的责任义务法案草案

新规规定电商平台运营商(如Amazon,eBay等)有义务详细记录并保存有增值税义务的平台卖家的交易记录,还规定电商平台运营商对其平台卖家税务欺诈行为也承担责任,负有纳税义务。电商平台只有在出示其卖家的税务登记凭证,并证明自己对卖家逃税行为不知情的情况下才可以免除其纳税连带责任。该草案已于2019年1月1日生效。电商平台商将于2019年3月1日(最新日期为3月10日)起为来自第三国的商家未缴税交易负责;2019年10月1日起为来自德国、欧盟以及欧洲经济区内部的商家未缴税行为及带来的损失负责。

第三性别

根据联邦宪法法院2017年10月的决定,从2019年1月开始,公民身份登记册中将有第三种性别:除了“男性”和“女性”之外的第三种性别—“多元”。对于雇主而言,在招聘广告上体现这一点十分重要。如果您正在寻找工程师,您必须在招聘广告上写上“工程师(m / f / d) “d”是“divers”的缩写—即“多元”性别。任何违反此规定的人都可能因为歧视而受到普通平等待遇法的惩罚。


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Richard Hoffmann

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